Бухгалтерия интернет-магазина: подробная инструкция для начинающих

Бухгалтерия, регистрация, налоговая отчетность По окончании этих слов страшно затевать собственный дело. Храбрее! В действительности все достаточно легко.

В статье я поведаю, как настроить бухгалтерский и налоговый учёт в веб-магазине. Вы определите:

  • как выбрать организационную форму для вебмагазина — ИП либо ООО;
  • какую совокупность учёта выбрать — ОСНО либо упрощёнку;
  • как зарегистрировать ИП либо ООО;
  • какие конкретно документы обязан выписывать вебмагазин;
  • где отыскать бухгалтера для вебмагазина;
  • как сдавать отчётность в налоговую.

Просматривайте, в случае если планируете открыть собственный бизнес либо начать трудиться официально.

Пять вопросов про ИП и ООО

Легко частник не сможет создать какое количество-нибудь важный вебмагазин. Хотя бы вследствие того что не сможет заключить соглашение с банком на эквайринг (приём денег по пластиковым картам). В случае если планируете продавать на сумму более 100 тысяч рублей в месяц, необходимо официальное оформление.

Для малого бизнеса таких форм всего две — ИП (личный предприниматель без образования юрлица) и ООО (ООО). Дабы из них выбрать, необходимо ответить на пять вопросов:

1. Что именно вы планируете продавать?

Выясните, к какой категории относятся ваши товары:

  • Несложный товар: повседневные промышленные вещи, посуда, поделки, небольшая недорогая электроника, одежда, аксессуары для мобильных.
  • Товар, по которому смогут быть претензии: то, что может причинить вред здоровью (к примеру, скоропортящиеся продукты), дорогие товары с гарантийным сроком (дорогая электроника и т.п.).

Из-за чего это принципиально важно: ООО отвечает по претензиям лишь в размере собственных активов, ИП отвечает всем своим имуществом. Значит, в случае если от реализованного вами фермерского творога кому-то станет не хорошо, у ООО не отберут больше, чем имеется товаров и денег, а у ИП смогут отобрать по большому счету всё, а также любимую и машину породистую кошку (имеется нюансы: у ИП не смогут отобрать единственное жильё и нужный для проживания минимум вещей.

Обладателя ООО при некоторых условиях также смогут лишить имущества, но сделать это сложнее. Подробнее просматривайте в статье).

2. На какую сумму в год вы планируете продавать?

Из-за чего это принципиально важно: При громадных оборотах ИП не сможет применять упрощённую совокупность налогообложения, и делается удачнее открыть ООО. На 2016 год потолок установлен в 79 млн рублей.

3. Вы обладаете магазином один либо у вас имеется партнёры?

Из-за чего это принципиально важно: ИП – это один хозяин. В случае если вас пара, то необходимо открывать ООО.

4. Вы строите вебмагазин для себя либо собираются позже реализовать его?

Из-за чего это принципиально важно: Дабы реализовать магазин, зарегистрированный на ИП, необходимо оформить большое количество документов. Реализовать ООО значительно несложнее. По большому счету продажа бизнеса — комплексный, многогранный вопрос.

В обязательном порядке посоветуйтесь с тем, кто это уже хоть раз удачно сделал. Если не отыщете для того чтобы человека в собственном окружении — напишите мне.

5. Планируете ли вы делать громадный паузу в вашей торговле?

Из-за чего это принципиально важно: ООО может приостановить собственную деятельность без утрат, а у ИП имеется необходимые платежи (пенсионный и медстрах).

Итак, в случае если правильно хотя бы одно утверждение:

  • вы реализовываете товар, по которому к вам смогут предъявить важные претензии;
  • количество продаж предполагается более 79 млн рублей;
  • у вас имеется либо предполагается партнёр;
  • у вас имеется мысли в близком будущем реализовать собственный вебмагазин;
  • ваши продажи смогут приостанавливаться на долгий срок

то вам необходимо ООО. В противном случае достаточно ИП.

Выбор совокупности учёта

В случае если ваш количество продаж больше 79 млн рублей в год, подойдёт лишь ОСНО.

ОСНО — неспециализированная совокупность налогообложения. Это все прелести большой компании: НДС, балансы, куча различных налогов и т.д. Подходит большим торговцам и тем, кто трудится с большими торговыми и предприятими.

Вам это вряд ли потребуется, как минимум не на первый год.

В случае если меньше, выбирайте упрощённую совокупность налогообложения. В ней значительно несложнее вести учёт, возможно применять онлайн-сервисы ведения бухгалтерии, и такие компании реже контролирует налоговая. Упрощённых совокупностей две:

  • Доходы минус затраты (налог 15%)
  • Вы имеете право вычитать из взятых доходов цена товаров, затрат на интернет, создание сайта, доставку и т.д. С оказавшейся прибыли необходимо заплатить 15% налогов. Подойдет тем, кто перепродает товары, а не создаёт сам. Для вычитания затрат они должны быть оплачены, взяты и иметь отношение к вашему бизнесу.
  • Пример: Если вы торгуете электроникой, то затраты на настройку и предпродажную подготовку техники возможно вычесть из налогооблагаемой суммы. А вот чек на приобретение 5 кг мандаринов и бутылки вина налоговый инспектор вряд ли примет.
  • Доходы (налог 6%)
  • Вы заплатите 6% налога со всех поступающих вам сумм. Никаких затрат из них вычитать запрещено. Подойдет, в случае если у вас мало задокументированных затрат (к примеру, вы реализовываете что-то, сделанное собственными руками), или большая наценка.

Регистрация ИП либо ООО

Сейчас нужно подготовить и подать документы для регистрации. Перед началом выберите из классификатора виды деятельности (это в обязательном порядке для налоговой), а для ООО ещё адрес и название компании.

1. Вид деятельности по ОКВЭД

Видов деятельности по классификатору (ОКВЭД) возможно выбрать пара, всё зависит от того, чем ещё вы планируете заниматься. В сети множество статей по выбору ОКВЭД, посмотрите. Для вебмагазина вам в обязательном порядке нужно выбрать код 52.61, Розничная торговля по заказам.

Это будет ваш главный код.

Код 52.61 – это несколько. Она включает в себя коды 52.61.1, Розничная почтовая (посылочная) торговля и 52.61.2, Розничная торговля, осуществляемая через телемагазины и компьютерные сети (электронная торговля, включая Интернет). По идее, коды в группы указывать не требуется, если вы выбрали группу.

Но, в некоторых регионах у налоговых инспекторов собственное познание закона, и они смогут отказать в регистрации , если указана лишь несколько. Они будут неправы, но вам от этого не легче. Исходя из этого на всякий случай показывайте все три.

Не считая главного кода, возможно выбрать дополнительные. Без потребности не регистрируйте лишние ОКВЭД, да и по большому счету для начинающей компании их нежелательно иметь более семи штук — через чур много ОКВЭДов может привлечь интерес налоговой и с вас смогут "настойчиво попросить" объяснений.

2. Наименование для ООО

Оно должно быть маленьким и легко произносимым. Весьма возможно, что вам его нужно будет диктовать своим партнёрам по телефону — необходимо сделать так, дабы вас осознавали совсем конкретно. Превосходно, в случае если наименование будет совпадать с заглавием вашего домена либо магазина.

3. Адрес для ООО

Адрес должен быть ещё до регистрации. Налоговая в борьбе с компаниями-однодневкамисерьёзно ужесточила регистрацию и это создаёт трудности для настоящих компаний. Для регистрации вы должны иметь гарантийное письмо либо пилотный соглашение аренды с хозяином помещения.

готовьсяк тому, что налоговый инспектор посетит хозяина и убедится, что помещение вправду имеется и его вам дадут. Приблизительно такая же процедура на данный момент с открытием расчётного счёта в банке.

Методы регистрации

Итак, у нас имеется коды ОКВЭД, наименование, система и адрес налогообложения. В случае если вам дорого время, обратитесь к экспертам (бухгалтерским аутсорсерам). Их масса по соседству с вами, они легко ищутся по запросу «регистрация ИП и ООО».

Они самостоятельно все сделают с указанными вами параметрами.

В случае если желаете сэкономить, воспользуйтесь онлайн-сервисом по подготовке документов для независимой регистрации ИП и ООО. Я советую сервис «Моё Дело»: регистрация ИП и регистрация ООО. Все безвозмездно.

Обратите внимание: вам всего лишь подготовят верные документы. Сдавать их в налоговую будет необходимо самим. Инструкция по предстоящим шагам в том месте же, на сайте сервиса.

Сам процесс рекистрации ИП детально обрисован в материале Как начать интернет-бизнес: регистрация ИП.

Документы, каковые обязан выдаватьинтернет-магазин

У вас начались продажи. Какие конкретно документы обязан выписывать вебмагазин?

1. Письмо с подтверждением приобретения

Сразу после оплаты и оформления заказа вы должны послать клиенту на е-мейлподтверждение приобретения. Это легко письмо в свободной форме. Его сгенерирует и пошлёт машинально ваша совокупность электронной коммерции. Оно возможно фактически любого формы и вида, должно быть только пара необходимых полей:

  • продавец (это вы), контактные эти;
  • клиент;
  • что приобрели, сумма и количество;
  • общая сумма заказа.

Письмо возможно с картинами, фотографиями, самых расцветок и замысловатых шрифтов. Громадный простор для индивидуализации! Большая часть совокупностей разрешает создать собственный личный шаблон.

В Эквиде возможно редактировать письмо на любом платном замысле.

2. Накладная

Вместе с товаром в посылку клиенту вкладывается накладная(в интернет-продажах её ещё кличут инвойс). Информация в ней дублирует письмо. Её вам также подготовит ваша совокупность электронной коммерции.

И да, её также возможно оформить так, как вам комфортно! Вот хороший пример инвойса:

Бухгалтерия интернет-магазина: подробная инструкция для начинающих

В случае если ваш товар — электронный, то накладную вы не отправляете. Клиент самостоятельно может зайти в персональный кабинет в магазине и надавить на ссылку «Скачать инвойс». Кроме того в Российской Федерации с недавних пор достаточно электронного инвойса, а за границей это норма уже давно.

Принципиально важно: Кое-какие перевозчики требуют оформлять накладные по собственной форме. К примеру, в то время, когда вы отправляете товар Почтой России, вам пригодятся особые бланки (в Эквиде их возможно заполнять машинально, подключите приложение). Уточните заблаговременно, какой нужен бланк и может ли ваша совокупность электронной коммерции подготавливать такие документы.

В случае если нет, возможно печатать накладные через 1С либо «Мой склад».

3. Кассовый чек

В случае если планируете торговать за наличку (оплата при получении товара), то станете обязаны выдавать клиенту кассовый чек. Для этого необходимы мобильные ККМ(контрольно-кассовые автомобили). Таковой аппарат выдаётся курьеру вместе с накладной.

На выдачу чека нужно обратить особенное внимание! Метод действий кассира прописан в инструкциях и законах ФНС и должен быть таковой:

  1. Взять деньги, сказать сумму денег клиенту «Ваши деньги 5000 рублей».
  2. Выбить на ККМ чек.
  3. Назвать сумму сдачи «Ваша сдача 151 рубль 15 копеек».
  4. Вручить чек и сдачу одновременно и лишь в руки клиенту! Причём купюры и монеты выдаются совместно.
  5. Вручить товар и накладную.

Принципиально важно: В случае если ваш курьер нарушит метод и нарвётся на сотрудника налоговой не в духе, то он может подвести вас под важный штраф за неприменение кассового аппарата. Дабы совершить правонарушение и попасть на штраф, достаточно, например, выдать чек по окончании сдачи либо дать товар до выдачи чека.

В случае если у вас будет ККМ, совмещённый с POS-терминалом, то ваш курьер так же сможет принимать оплату по банковским картам прямо в момент выдачи товара (эквайринг). Отличие только в том, что чеков вы должны станете выдать два: слип и кассовый чек (чек снятия денег с кредитки).

Выбор терминалов и ККМ широкий, законодательство в данной области изменяется быстро, и я бы не стал полагаться на один источник информации. В обязательном порядке посетите пара компаний, торгующих кассовыми аппаратами. Пройдитесь по большим банкам вашего города и поговорите с ними о мобильных терминалах.

У Русского Стандарта, ВТБ и Сберегательного банка обширный опыт в эквайринге и они смогут предоставлять терминалы безвозмездно. Почитайте свежие статьи про выбор аппарата. В противном случае вы рискуете приобрести аппарат, что через полгода нужно будет менять из-запоменявшегося законодательства.

Кассовые чеки должны быть утверждённой налоговым ведомством формы. Их вам будет печатать ККМ, вам снова же вручную ничего выписывать не нужно. Ваши реквизиты в ККМ пропишут в той компании, где вам их реализуют.

В некоторых ККМ чек также возможно брендировать — засунуть в том направлении собственный логотип. Спросите об этом у вашего поставщика кассовых аппаратов.

Как сдавать отчетность

Первое правило сдачи отчётности в налоговую — не делать это самостоятельно. Законодательство у нас кривое и всегда меняется, заберите специалиста. Вариантов пара:

1. Наймите собственного бухгалтера

Дорого, нужно будет обеспечивать рабочее место (компьютер + софт), и хорошего бухгалтера отыскать сложно.

Данный вариант необходимо выбирать в весьма редких случаях:

  • Вы вынуждены выполнять режим строгой секретности: трудитесь на оборонку либо на мафию. Вебмагазин не про это.
  • Ваш документооборот уже так велик, что вам удачнее иметь собственного бухгалтера, чем платить специалистам. Вряд ли в начале работы вы сможете похвастаться таким.
  • В вашей компании с самого основания имеется три сотрудника: председатель совета директоров, секретарша и Коммерческий директор. Тогда, само собой разумеется, без Главбуха вам не обойтись =)

В любой другой ситуации будут удачнее другие варианты.

2. Наймите аутсорсера

Тысячи их. Возможно выбирать компанию из любого города. В случае если у аутсорсера верно поставлена работа, то вам и не нужно будет видеться, документами возможно обмениваться через сеть.

В сети множество статей, как выбрать такую бухгалтерскую компанию. Хороший аутсорсер:

  • систематично обновляет собственный сайт;
  • может трудиться только удалённо;
  • предоставляет денежную гарантию собственной работы;
  • может похвалиться хорошими отзывами.

К примеру, весьма хороший аутсорсер АПБ (Ассоциация Опытных Бухгалтеров). Удовлетворяет всем перечисленным выше условиям. Легко обратитесь через форму обратной связи либо напишите.

Эквиду ведёт бухгалтерию как раз АПБ.

3. Применяйте сервисы электронных бухгалтерий

Уже упомянутое «Моё Дело» подготавливает отчётность и самостоятельно отправляет её в налоговую на основании введённых вами документов. Сервис несложен в применении, недорог и надёжен. Онлайн сервисы подходят для ИП и ООО на упрощённой совокупности налогообложения.

Но готовься , что вам нужно будет работать оператором — самостоятельно вводить документы в совокупность.

Обмен документами с совокупностями электронной коммерции

В век IT переписывать документы вручную из одной совокупности в другую не комильфо. У Эквида и большинства других систем управленияинтернет-магазинами имеется интеграция с 1С. Если вы планируете использовать другие программы либо сервисы, то в Эквиде имеется выгрузка csv для импорта в сторонние совокупности.
Что не разрещаеться реализовывать в веб-магазине

Напоследок напомню, что в Российской Федерации в вебмагазинах нельзя продавать:

  1. Алкоголь, табак и другие подакцизные товары.
  2. «Шпионские» устройства — скрытые камеры и т.д. Их запрещено кроме того брать, согласно данным судебного департамента Верховного суда в 2012 году за это были осуждены 72 человека, в 2013-м — уже 152, в 2014-м — 212.
  3. Лекарства, но интернет-аптек в сети полно. Данный вопрос узкий и не входит в тему статьи. У меня к вам только один настоятельный совет: если вы планируете открыть интернет-аптеку, вы полностью совершенно верно должны осознавать, что делаете на каждом собственном шаге (и тогда эта статья не для вас). Если вы не эксперт в аптечном деле — отыщите себе другую нишу.
  4. Наркотики и их пропаганда, к которой на данный момент относят и безобидные изображения конопли. Были пара дел за продажу значков, маек и кепок с подобными картинками. Не реализовывайте ничего аналогичного.
  5. Биткоины и другие криптовалюты. Многие совокупности электронной коммерции поддерживают приём биткоинов. При настройке убедитесь, прошу вас, что такая возможность в настройках у вас отключена.

Успешного вам старта и не стесняйтесь задавать вопросы!

Случайные статьи:

Бухгалтерский учёт интернет-магазина


Подборка похожих статей:

admin