Ольга аввакумова: «для правильного расчета налога нужно заморочиться»

Каждая коммерческая деятельность в сети подразумевает ведение бухучёта. Сейчас мы поболтаем о том, какие конкретно бухгалтерские тонкости необходимо знать интернет-предпринимателям при приеме платежей онлайн.

Полную версию интервью с Ольгой Аввакумовой слушайте в подкасте конструктора сайтов Setup.ru.

Из-за чего нельзя принимать оплату от клиентов на персональный электронный кошелек и необходимо заводить кошелек для компании?

Данный метод расчета есть одним из самых популярных в интернет-бизнесе. Вся работа с электронными деньгами регламентируется важным документом – законом «О национальной платежной совокупности». В соответствии с нему, в бизнесе возможно применять лишь особый тип электронных кошельков — корпоративный.

Существует всего три типа.

Неизвестный кошелек может завести себе любой. При переводе на него платежи не идентифицируются, но остаток не должен быть выше 15 тыс. руб. Имеется кроме этого лимит по переводам — 40 тыс. руб. в месяц.

Применение для того чтобы кошелька в бизнесе не соответствует закону, и вы не сможете с ним трудиться, в то время, когда ограничения ваших оборотов будут выше 15 тыс. руб.

Для физлиц существует кроме этого персонифицированный кошелек. Его возможно завести с документами, удостоверяющими личность. При переводе денег на таковой кошелек любой платеж проходит идентификацию.Ольга аввакумова: «для правильного расчета налога нужно заморочиться» Тут лимит оборота выше, на кошельке допускается остаток не больше 600 тыс. руб.

Обороты разрешают применять таковой кошелек в бизнесе, но риск, что вас увидят, еще больше, поскольку все платежи идентифицируются, обороты по кошельку возможно проконтролировать, и солидные суммы будет сложно не подметить.

Корпоративный электронный кошелек — это единственный вид, что смогут применять организации и индивидуальные предприниматели. Отличие корпоративного от кошелька для физлица в том, что он заводится с реквизитами вашего предприятия. Вывести деньги либо пополнить кошелек возможно лишь через расчетный счет.

В обязательном порядке содержится соглашение с электронной платежной совокупностью. Перед этим заполняется заявка, и сайт проверяется на соответствие техническим требованиям. У каждой платежной системы они собственные.

К примеру, наличие домена первого либо второго уровня, сайт не должен быть размещен на бесплатном сервере, требуется наличие контактных данных на сайте. Лишь по окончании проверки содержится соглашение, и вы сможете настроить на своем сайте прием платежей.

Из ограничений для корпоративного кошелька: на нем может пребывать сумма не более 600 тыс. руб. Данный лимит установлен с 1 августа 2014 года. До этого лимит был всего 100 тыс. руб. В случае если на кошельке накопится больше 600 тыс. руб., деньги будут переведены на расчетный счет компании без вашего распоряжения.

И еще одно серьёзное ограничение: расплачиваться с вами электронными деньгами смогут лишь физические лица. Расчеты между организациями и предпринимателями — вне закона.

Необходимо ли информировать о таком кошельке в налоговую либо, потому, что он привязан к счету, это необязательно?

Нет, это необязательно. С мая 2014 года обязанность информировать в налоговую об открытии либо закрытии квитанций в банках, корпоративных кошельков, была полностью отменена. Предпринимателям в осуществляющие контроль органы никаких уведомлений подавать не требуется.

Эта обязанность всецело лежит на операторах и банках электронных совокупностей.

Каждая платежная совокупность удерживает рабочую группу за ее применение. Как это отражается на выражении выручки в доходах? Эту рабочую группу необходимо как-то учитывать?

Маленькие компании чаще используют упрощенную совокупность налогообложения, исходя из этого мы будем говорить про данный налоговый режим. По налоговому кодексу деньги становятся вашими как раз в момент оплаты клиентом. какое количество клиент вам заплатил, столько и необходимо отразить в доходе. Рабочую группу платежной системы вычитать из данной суммы не требуется.

Налоги необходимо платить как раз с той суммы, которую перечислил клиент, а не с той, которую платежная совокупность отправит вам по окончании удержания рабочей группы.

Кое-какие предприниматели рассчитывают налог на основании банковской выписки, другими словами на основании операций по расчетному счету. Так несложнее, но это неверно. Для верного расчета налога необходимо заморочиться.

Получается, применение кошелька чуть менее выгодно, по причине того, что мы платим налог с большей суммы, чем реально приобретаем на расчетный счет?

Нет, не совсем. В случае если предприниматель применяет «упрощенку» с объектом «доходы минус затраты», другими словами учитывает затраты при расчете налога, рабочую группу возможно нормально списывать в затраты. Но в том месте имеется некая заморочка с датами. Платежная совокупность рабочую группу удерживает сразу же, а позже уже предоставляет отчет со всеми транзакциями и удержанными рабочими группами.

Затраты в целях расчета налога мы учитываем по поздней из дат. Или дата, в то время, когда удержана рабочая группа, или дата, в то время, когда подписан отчет платежной совокупностью.

В то время, когда необходимо платить? В то время, когда взяли выписку от платежной системы?

С моментом учета денег подобная обстановка. Так как доход считается взятым в момент оплаты клиентом, то и в налоге сумму денег необходимо включить по дате оплаты, а не по дате перечисления денег на расчетный счет.

Другими словами в момент получения денег на кошелек?

Да, как раз в момент получения денег на кошелек и в обязательном порядке в той сумме, в которой нам заплатил клиент, без вычета рабочей группы.

К примеру, вы завели электронный кошелек на «Яндекс.Деньгах». Клиент вам оплатил первого сентября 5 тыс. руб. На расчетный счет вы вывели деньги в последних числахСентября, и сумма оказалась меньше, поскольку «Яндекс» удержал собственную рабочую группу. Вам нужно заплатить налог как раз с 5 тыс. руб. и учесть их в доходах на первое сентября.

Другими словами, в то время, когда клиент практически перечислил средства.

А затраты на рабочую группу платежной совокупности учесть на конец сентября, момент прихода денег на счет?

«Яндекс.Деньги» удержали рабочую группу сразу же, отчет они отправили в последних числахСентября. Датой отчета от «Яндекса» мы можем списать рабочую группу в затраты.

Другими словами некоторый разрыв дат.

Да, имеется в этом кое-какие сложности.

А что ты сообщишь о пластиковых банковских картах? Как их подключить и как с ними трудиться?

Интернет-эквайринг разрешает интернет-магазинам, интернет-бизнесу принимать от клиентов платежи по банковским картам. Подключить возможность расчета банковскими картами возможно двумя методами. Первый — напрямую через банк-эквайер, второй — через посредника.

Банков, каковые предоставляют услугу интернет-эквайринга, не так много. Не в качестве рекламы, а для понимания. Кое-какие из них — «Альфа-Банк», «развития и Уральский банк реконструкции», «Сбербанк», «ВТБ24» (мы также с ним трудимся).

Необходимо выбрать банк, с которым вы станете сотрудничать. Процедура оформления начинается с подачи заявки на подключение, предоставления нужных проверки и документов банком. Результатом процедуры есть соглашение эквайринга, в нем будут выяснены все положения предоставления услуги.

Из-за чего так мало банков предоставляют услуги интернет-эквайринга? Нужна какая-то дополнительная лицензия?

Думаю, да. Точно имеется какие-то технические изюминки интернет-эквайринга. Не у всех банков имеется такая возможность.

Более детально я не могу сообщить, какие конкретно требования к банкам предоставляются. Почему-то сотрудничают не все.

На что еще обратить внимание при выборе банка-эквайера? Ты перечислила весьма большие банки, но существует, может, не совсем правдивое, но вывод, что они в меньшей степени клиентоориентированы.

Само собой разумеется, это неполный перечень. В первую очередь, оптимальный размер рабочей группы за любой совершённый платеж. Рабочая группа 7% — это многовато.

Приемлемой будет не более 3-4%. Должен быть настроен прием самых распространенных банковских карт Visa и MasterCard, это минимальный комплект.

Плюсом будет наличие у банка собственного процессингового центра (организация, которая несёт ответственность за техническое устройство расчетов), что разрешит ускорить ответ конфликтных обстановок и опустить цену на цена одолжений. При выборе банка-эквайера необходимо определить, взимается ли дополнительная плата за подключение к совокупности. Большая часть банков не берет плату за подключение.

Преимуществом будет отсутствие обеспечительного депозита на счете. В случае если у банка это условие будет необходимым, вы станете вынуждены хранить неприкосновенную сумму денег на счете, которую банк сможет списать при определенных событиях. Круглосуточная техподдержка — также важный вопрос.

При чего, она может разрешить неприятности в любое время.

Как платятся налоги с выручки по пластиковым картам? В том месте принцип такой же, как с электронными кошельками?

Да. Как бы предпринимателям не хотелось упростить налоговый отчет, все равно необходимо платить налог со всей суммы, которую заплатил клиент. В доходах учитывается вся сумма платежа без вычета рабочей группы за транзакцию. Перечислил клиент тысячу рублей, с нее мы должны заплатить налог, не обращая внимания на то, что по факту на расчетный счет нам придет меньше. Дата дохода будет такая, в то время, когда клиент практически заплатил. Все данные о транзакциях платежей банк предоставляет.

Возможно взглянуть, в то время, когда, кто и какое количество заплатил. С суммами тут не должно быть никаких неприятностей. Те предприниматели, каковые используют «доходы минус затраты», рабочую группу банка кроме этого возможно списать в затраты на дату утверждения отчета.

Кроме банков-эквайеров существуют посредники, агрегаторы платежей: «Робокасса», Assist, «Деньги Online». Их большое количество, не буду все перечислять. В то время, когда лучше обращаться напрямую в банк, а в то время, когда к агрегатору?

Для приема оплаты электронными деньгами и по банковским картам не обязательно подключаться напрямую к поставщикам одолжений. Агрегаторы в рамках одного контракты настраивают сходу пара способов приема оплаты. Это главное их преимущество.

Возможно скоро подключиться к онлайн-оплате и не тратить большое количество ресурсов на разработку страницы оплаты. Не нужно готовить документы для каждой платежной системы, иметь пара электронных кошельков, если вы желаете своим клиентам дать выбор платежной системы. У вас по большому счету не будет электронных кошельков. Согласно соглашению с агрегатором все деньги, каковые перечислят вам клиенты, будут поступать на ваш расчетный счет с удержанием рабочей группы.

За это преимущество, которое сэкономит ваше время, агрегаторы берут повышенную рабочую группу.

Что удачнее будет для вашей компании: самому завести электронный кошелек, трудиться напрямую с банком-эквайером либо, вместо нескольких контрагентов, подключиться к одному агрегатору, — зависит от количества способов и объёма транзакций оплаты, каковые вы желаете иметь на сайте.

Компании с большими оборотами удачнее подключиться напрямую к платежным совокупностям и сотрудничать с банком-эквайером напрямую. Так затраты на подключение окупятся стремительнее. Для маленьких компаний будет более привлекателен агрегатор платежей — скоро и без особенных затрат подключить пара видов оплаты. Клиент сможет выбрать самый эргономичный из перечня и оплатить товар.

Затраты на рабочую группу, возможно, будут не так значимы.

Тут нужно посчитать цена затрат на юридические вопросы согласно мнению договоров и их поддержке и сравнить с повышенной рабочей группой агрегаторов.

Да, само собой разумеется.

Как в среднем рабочая группа агрегаторов выше банков-эквайеров?

Может варьироваться. У агрегаторов рабочая группа в среднем выше от 3 до 4 процентов.

Получается солидно. В случае если по картам 3-4%, ты сказала…

Для компаний с большими оборотами это будут большие суммы. Удачнее трудиться напрямую с поставщиками.

Как трудятся агрегаторы? Они сами заключают с банком соглашение и смогут воображать те компании, каковые к ним подключаются, либо как это юридически оформляется?

Трудятся платежные агрегаторы :агрегатор, чьи условия вас устраивают, и подключаете прием платежей. Процедура подключения приблизительно однообразная. Необходимо пройти регистрацию на сайте, пройти диагностику на соответствие требованиям и заключить соглашение.

По окончании проведения настройки на вашем сайте начинаете приобретать платежи.

Для клиента это выглядит так: он выбирает товар в веб-магазине, приступает к оплате, машинально перенаправляется на страницу платежного агрегатора, где возможно выбрать подходящий метод оплаты. По окончании ввода всех данных и совершения перевода, клиент машинально возвращается на ваш сайт. Деньги клиента сперва поступают платежному агрегатору, на его особый счет, после этого он за вычетом собственной комиссии будет перечислять их вам на расчетный счет.

Возвратимся к вопросу отображения налога при выручке через агрегаторы. Какие конкретно в том месте имеется нюансы?

С агрегатором платежей содержится агентский контракт, в соответствии с которому агрегатор выступает посредником и трудится от вашего имени. Вы выступаете принципалом. Деньги для налоговой считаются поступившими к вам уже в тот момент, в то время, когда агрегатор взял деньги от клиента, а не в тот момент, в то время, когда вы их взяли к себе на расчетный счет.

Дата дохода тут — кроме этого фактическая дата оплаты клиентом. Налог необходимо платить со всей суммы, которую перечислил клиент, без уменьшения на рабочую группу агрегатора. Все данные о сумме платежа и дате клиента возможно забрать из реестра платежей. Его предоставляет любой платежный агрегатор. Срок его предоставления нужно оговорить в соглашении.

Комфортно, в случае если реестр будут присылать вам не реже одного раза в месяц.

Агрегатор обязан дать собственный отчет агента с информацией о количестве совершённых транзакций и собственном вознаграждении. На основании этого отчета рабочую группу агрегатора возможно списывать в затраты, в случае если используется совокупность учета «доходы минус затраты». Правило учета затрат остается то же. Затраты списываем на позднюю из дат: дату удержания рабочей группы платежным агрегатором либо дату отчета агрегатора.

Какая дата позднее, тогда и учитываем расход. Значительно чаще это дата утверждения отчета агрегатором. Рабочую группу они удерживают сразу же, а отчет присылается позднее.

По сути, равно как и в работе с электронными кошельками и с банками напрямую. Это упрощает процедуру подачи налога. Какие конкретно имеется особенности онлайн-оплаты на сайте?

Какие конкретно имеется тонкости и нюансы, на каковые стоит обратить внимание обладателю сайта?

Главные моменты приема оплаты банковскими картами и электронными деньгами мы разглядели. Я могу поведать о более приземленном методе — приеме банковских переводов на сайте. Не все желают платить банковской картой либо электронными деньгами. Поведаю, как это организовано у нас в «Эльбе».

В случае если клиент желает перечислить средства на расчетный счет через банк, вы имеете возможность предложить ему скачать с сайта заполненное платежное поручение с вашими реквизитами. Предварительно необходимо запросить эти клиента и его банковские реквизиты, дабы платежное поручение было полностью заполнено.

Платежное поручение больше подходит для организаций. В отделении собственного банка они смогут совершить перевод денег на ваш счет, но более удобно для клиента будет скачать файл для оплаты через интернет-банк. на данный момент все этим пользуются.

Что это такое? Любой интернет-банк поддерживает загрузку файлов в формате 1С. Файл с расширением .txt, что содержит все данные о платеже.

Существует техническое описание файла, посредством ресурсов разработки вы имеете возможность настроить его генерацию на своем сайте.

Клиент скачивает с вашего сайта файл для оплаты, после этого входит в собственный интернет-банк, импортирует скачанный файл. В следствии в интернет-банке получается готовое платежное поручение с заполненными банковскими реквизитами. Его остается.

Банки смогут брать рабочую группу за эту услугу либо она будет браться с конечного клиента?

При переводе между различными банками взимается рабочая группа с конечного клиента, не с обладателя магазина. По сути, для клиента это простой банковский перевод.

Другими словами данный метод чуть дороже?

Да. Могу поведать про еще один метод, что удобен для простых клиентов, физлиц. Это генерация квитанции для «Сберегательного банка». Клиент может ее скачать, распечатать, прийти с квитанцией в любое отделение «Сберегательного банка» и оплатить наличными.

Деньги поступят на расчетный счет.

А из-за чего как раз для «Сберегательного банка», а не для другого банка?

В любом отделении банка будет взиматься рабочая группа за перечисление. В «Сбербанке» — с наличными деньгами в любую кассу.

Еще один метод для физических лиц. Кроме этого возможно с банком заключить сотрудничество, дабы клиенты скоро оплачивали ваши услуги через собственный интернет-банк посредством готовых шаблонов. Достаточно выбрать компанию в интернет-банке, указать номер контракта и совершить платеж.

Многие пользуются данной услугой и знают, про что я на данный момент говорю.

Дабы ее подключить, в банке раскрывается расчетный счет, содержится контракт о перечислении платежей и после этого банк совершит у себя технические настройки. Клиенты смогут комфортно перечислять вам деньги. За собственные услуги банк взимает рабочую группу.

Это также потребует отдельного соглашения? Нужно кроме этого наблюдать, стоит ли овчинка выделки?

Да, но это многих заинтересует. Особенно, кто трудится с одолжениями. В частности, в «Эльбе» клиенты смогут оплачивать через «Альфа-Клик».

Разговаривал Алексей Пучков, начальник Setup.ru.

Получите еще больше практических знаний — подпишитесь на бесплатную рассылку Setup.ru о раскрутке и создании сайтов.

Случайные статьи:

Ольга — \


Подборка похожих статей:

admin